企业全面预算管理与控制


在激烈竞争的经济环境下,以公司整体经营目标为基础的预算,已经成为企业不可或缺的管理手段,在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。本课程通过大量的案例分析与实例演练,为学员展示一个系统、科学的预算管理体系,帮助学员了解如何编制合理的预算,如何使预算得到有效的实施,有效的运用到企业整体运作中,以提升企业的核心竞争力。向海尔学习期待您的参与!

【讲师简介】孙老师:曾任海尔本部财务总监,实战培训师。
从事企业财务管理工作26年,借鉴先进管理经验,创建提升企业制造竞争力管理咨询模式,国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。

【会议内容】
第一部分:通过实战案例来分享化解企业预算瓶颈的“十大高招”
第一招:化解全面预算管理认识的问题——让领导和各部门重视,不夸大不抵制
第二招:化解全面预算管理组织的问题——财务部门对各部门业务流程把握与协调
第三招:化解全面预算编制的技巧问题——对上一年的总结,战略数字形式的上传下达
第四招:化解预算控制的问题——精准控制到人,控制到业务层面
第五招:化解预算调整的问题——防止过多审批调整,减少不定因数
第六招:化解预算分析问题——分析源自每个人每项业务,每个部门,不走马不观花
第七招:化解预算考核问题——阶段性考核与调整,及时跟进与督促
第八招:化解预算中数据加工处理问题——综合汇总各方面因素,科学合理调整
第九招:化解预算的跟踪——保证预算分阶段的完成
第十招:化解预算的中的执行问题—–预算完成的保证
第二部分:突破预算管理“十面埋伏”,提高企业财务预算管理作用
一、企业预算管理常见问题分析与应对
1. 预算文化与对预算的认识误区与纠正
(1)制度和人力资源管理或文化管理的关系“抓则死,松则乱”
(2)战略规划和年度计划的关系 “上梁不正,下梁歪”
(3)“公司计划和部门或项目计划 ”唇齿不依”
(4)公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”
(5)预算程序不顺 “门道不对”
【案例】企业预算管理中存在的13个常见问题分析与应对
2.预算制订中常见问题与纠正
(1)各部门目标往往定得过低
(2)各部门计划往往缺乏协调性,易发生资源分配冲突
(3)预算责任不全面、系统且缺乏价值观
(4)目预算管理流于形式,目标、责任难以落实,不相匹配
3.预算执行/监控中常见问题与纠正
(1)没有相应工具进行监控和考察进度
(2)部门绩效考核缺乏基础和比较对象
(3)过程控制不到位,与外部环境的相融性较差
(4)预算考评和薪酬上的误区,使预算的处境尴尬
二、预算管理实务操作指导:
1. 诊断分析去年预算的问题
2. 进行全面预算总体方案设计
3. 认清阻力和可能面对的问题,坚决贯彻实施全面预算管理
三、全面预算体系构架与关系
1、组织架构
2、岗位设置
3、岗位职责
4、议事日程
5、预算制度制定
6、预算制度落实与考核
7、案例分享
四、如何编制科学的预算
1. 全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法
2. 表格模板
3. 全面预算编制过程中人员参与的重要性
4. 预算编制中常见问题及改进思路
5. 从战略到预算,将战略通过数字的形式转换为日常行为指南
五、全面预算是很好的内部控制管理工具
全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨:
(1)何谓“好”?
(2)如何处理“大河”“小河”的关系?
(3)薪酬计划应否与预算考评对接?如何对接?
(4)事业部利润发生重大偏差, 如何处理?
(5)预算超支如何处理?
(6)如何设计预算考评?
(7)案例分析综合案例控制的本质
(8)改善or牵制?
(9)预算的弹性度如何控制?
(10)预算的调整与追加如何处理?
六、问题解答与交流

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